Приложение 1

к постановлению

Совета Министров

Республики Беларусь

30.12.2025 № 802

МЕТОДИКА

формирования системы оценки риска

1. Настоящая методика используется контролирующими (надзорными) органами, включенными в перечень контролирующих (надзорных) органов, уполномоченных проводить проверки, мониторинги, и сфер их контрольной (надзорной) деятельности, утвержденный Указом Президента Республики Беларусь от 6 июня 2025 г. № 227, в целях отбора субъектов для включения в планы выборочных проверок.

Национальным банком настоящая методика используется в отношении банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, юридических лиц, не являющихся банками или небанковскими кредитно-финансовыми организациями и признаваемых входящими в состав банковского холдинга, открытого акционерного общества «Банк развития Республики Беларусь» (далее – банки) с учетом особенностей, установленных банковским законодательством.

Отбор субъектов для включения в планы выборочных проверок осуществляется на основании критериев оценки степени риска для отбора проверяемых субъектов при проведении выборочной проверки (далее – критерии оценки степени риска). Критерии оценки степени риска определяются контролирующими (надзорными) органами по согласованию с Межведомственным советом по контрольной (надзорной) деятельности на основании настоящей методики.

Формирование указанного в пункте 4 настоящей методики перечня субъектов с риском, а также оценка риска на основе критериев оценки степени риска осуществляются контролирующими (надзорными) органами в автоматизированном режиме посредством интегрированной автоматизированной системы контрольной (надзорной) деятельности в Республике Беларусь либо на основании данных, загружаемых в данную автоматизированную систему с использованием ведомственных информационных систем этих органов.

2. Система оценки риска включает:

выявление риска;

определение субъектов с риском;

определение и согласование с Межведомственным советом по контрольной (надзорной) деятельности критериев оценки степени риска;

оценку степени риска;

определение субъектов с высокой степенью риска;

анализ имеющейся в распоряжении контролирующего (надзорного) органа информации, сбор дополнительной информации о субъектах с высокой степенью риска;

анализ возможности выявления и (или) устранения нарушений субъектами с высокой степенью риска законодательства иными формами государственного контроля (надзора) без назначения выборочной проверки;

отбор субъектов для включения в планы выборочных проверок.

3. Контролирующий (надзорный) орган осуществляет выявление риска исходя из своей сферы контроля (надзора), определенной в перечне контролирующих (надзорных) органов, уполномоченных проводить проверки, мониторинги, и сфер их контрольной (надзорной) деятельности. В случае, если деятельность субъекта относится к нескольким сферам контроля (надзора), выявление риска может осуществляться по нескольким (всем) сферам контроля (надзора).
4. Перечень субъектов с риском (далее – перечень) формируется контролирующим (надзорным) органом из субъектов, деятельность которых относится к его сфере контроля (надзора). При этом перечень может определяться по каждой сфере контроля (надзора) либо по нескольким (всем) сферам контроля (надзора).

В перечень не включаются субъекты, в отношении которых*:

запрещено проведение проверок (часть первая пункта 34 Положения о порядке организации и проведения проверок);

в текущем календарном году планом выборочных проверок предусматривалось проведение выборочной проверки;

не истекло три календарных года с года окончания предыдущей выборочной проверки, проведенной данным контролирующим (надзорным) органом или его вышестоящим органом, их структурными подразделениями (территориальными органами,

подчиненными организациями);

не применяется Указ Президента Республики Беларусь от 6 июня 2025 г. № 227.

______________________________

* Наличие указанных оснований оценивается на дату (месяц) начала выборочной проверки.

5. Для оценки риска государственные органы (организации), указанные в части первой пункта 22 Положения о порядке организации и проведения проверок, определяют критерии оценки степени риска, включающие порядок их оценки, период, за который они оцениваются, и повышающий коэффициент, применяемый при расчете индикатора высокой степени риска. Республиканские органы государственного управления, обеспечивающие реализацию политики и осуществляющие управление по вопросам и сферам, относящимся к вопросам и сферам контроля (надзора) местных исполнительных и распорядительных органов, в пределах своей компетенции направляют рекомендации облисполкомам (Минскому горисполкому) для разработки ими единообразных критериев оценки степени риска, включая значения присваиваемых таким критериям баллов (при их наличии), и их актуализации.

В иных случаях облисполком (Минский горисполком), являющийся инициатором разработки (актуализации) критериев оценки степени риска, согласовывает предложенные критерии оценки степени риска, включая значения присваиваемых им баллов, со всеми облисполкомами (Минским горисполкомом) и единообразные критерии оценки степени риска одновременно вносятся всеми облисполкомами (Минским горисполкомом) для согласования с Межведомственным советом по контрольной (надзорной) деятельности.

Разработка критериев оценки степени риска осуществляется с учетом специфики сферы, в которой осуществляется контроль (надзор). Критерии оценки степени риска должны быть направлены на выявление признаков, свидетельствующих о возможности нарушения субъектом законодательства.

6. Информация о критериях оценки степени риска размещается на официальных сайтах контролирующих (надзорных) органов в глобальной компьютерной сети Интернет.
7. Каждому критерию оценки степени риска до согласования с Межведомственным советом по контрольной (надзорной) деятельности контролирующими (надзорными) органами присваиваются баллы. При этом большее количество баллов присваивается критериям оценки степени риска, которые в большей мере характеризуют риск и (или) учитывают большую величину потенциальных негативных последствий возможного несоблюдения субъектом обязательных требований законодательства.

Оценка степени риска осуществляется в отношении каждого субъекта, включенного в перечень. Степень риска субъекта определяется путем суммирования баллов по всем примененным к нему критериям оценки степени риска.

В целях повышения эффективности критериев оценки степени риска, а также обеспечения соответствия их законодательству, в том числе с учетом изменения условий функционирования субъектов, критерии оценки степени риска при необходимости актуализируются.

8. После оценки степени риска осуществляется отнесение субъектов к группе субъектов с высокой степенью риска.

Отнесение субъекта к группе субъектов с высокой степенью риска осуществляется, если присвоенная субъекту степень риска превышает индикатор высокой степени риска, который рассчитывается по формуле

ИВ=ПК*∑▒Кn*КБ/ОК

где ИВ – индикатор высокой степени риска;

ПК – повышающий коэффициент, но не менее 1,2;

Кn – количество субъектов с одинаковой степенью риска;

КБn – количество баллов, присвоенных каждому из субъектов с одинаковой степенью риска;

ОК – количество субъектов с риском, включенных в перечень.

Значение индикатора высокой степени риска в отношении банков определяется Правлением Национального банка на основании критериев оценки степени риска без учета требований части второй настоящего пункта.

Значение индикатора высокой степени риска в отношении проверяемых субъектов определяется Комитетом государственного контроля на основании критериев оценки степени риска без учета требований части второй настоящего пункта.

Контролирующий орган, осуществляющий контроль за соблюдением бюджетного законодательства, а также законодательства, предусматривающего использование бюджетных средств, в том числе за целевым и эффективным использованием средств, выделяемых из бюджетов и государственных внебюджетных фондов, по всем направлениям и видам расходов, включает субъектов, относящихся к этой сфере контроля, в группу субъектов с высокой степенью риска без применения балльной оценки и индикатора высокой степени риска при соответствии субъекта половине и более критериев оценки степени риска.

Количество критериев оценки степени риска в сфере контроля, указанной в части пятой настоящего пункта, должно составлять не менее четырех.

В случае, когда в определенной сфере контроля (надзора) аналогичный вид деятельности осуществляют не более трех субъектов, контролирующий (надзорный) орган включает субъектов, относящихся к этому виду деятельности, в группу субъектов с высокой степенью риска без применения балльной оценки и индикатора высокой степени риска при соответствии субъекта двум и более критериям оценки степени риска в соответствующей сфере контроля (надзора).

9. Субъекты, отнесенные к группе субъектов с высокой степенью риска, рассматриваются контролирующими (надзорными) органами для включения в планы выборочных проверок с учетом имеющихся у этих органов ресурсов. Для этого производится анализ имеющейся в распоряжении контролирующего (надзорного) органа информации о субъекте с высокой степенью риска.

Если Советом Министров Республики Беларусь для соответствующего контролирующего (надзорного) органа и (или) сферы контроля (надзора) предусмотрено использование контрольного списка вопросов (чек-листа), он является обязательным для применения этим органом при планировании выборочной проверки в отношении субъекта с высокой степенью риска.

При отборе субъектов с высокой степенью риска для выборочной проверки контролирующим (надзорным) органом также учитывается информация:

представленная проверяемым субъектом по контрольному списку вопросов (чек- листу), административные данные, аудиторское заключение (при его наличии);

полученная в ходе осуществления контрольных (надзорных) мероприятий, мер профилактического и предупредительного характера;

полученная от органов уголовного преследования по возбужденному уголовному делу, судов по находящимся в их производстве делам;

полученная от государственного органа, иностранного государства, иной организации или физического лица.

10. Контролирующим (надзорным) органом по итогам анализа имеющейся в его распоряжении информации, указанной в пункте 9 настоящей методики, изучается возможность выявления и (или) устранения нарушений законодательства иными формами государственного контроля (надзора) без назначения выборочной проверки.

При невозможности выявления и (или) устранения нарушений законодательства иными формами государственного контроля (надзора) без назначения выборочной проверки контролирующим (надзорным) органом принимается решение о включении субъектов с высокой степенью риска в сводные планы проверок.